Deciding What to Audit
Each year, 内部审计部向校董会审计委员会提出一系列审计计划，供其批准. 我们会考虑以下因素，决定审核哪些部门:
- 整个大学各种操作的相对风险, 考虑多种类型的风险
- The results of past audits
- Input from Internal Audit team members, the Audit Committee of the Board of Trustees, University administration, department managers and external auditors
- 受托人或管理层成员对内部审计工作的要求
The Audit Process
In general, if we select your department to be audited, 我们会提前和你们办公室的高级管理人员讨论. While there's never a good time for an audit, 通常有些时候是最糟糕的, and we do our best to avoid those.
我们将与该地区的领导安排一次审计前会议，征求意见，以确定在审计范围内哪些领域是最好的. 这是一个很好的时间来问问题或提出对过程的担忧，以及你如何能提供帮助.
在我们征求领导意见并做初步的信息收集之后, 我们最终确定审计的范围和审计需要多长时间的估计时间表.
Auditing Steps
Planning: 我们审查任何适用的监管标准、行业标准和以前的审计工作底稿. 然后，我们与负责该职能的主要管理成员会面，以深入了解可能成为审计重点的领域. This process helps us to scope the audit.
Fieldwork: 我们进行面试，观察你们部门的工作流程，评估你们部门的工作 controls审查和分析文件，并对记录数据进行比较和对比. 我们也可以对特定的样品进行详细的测试. 在实地考察期间，我们与管理层讨论任何可能出现的发现. If the finding is formalized, 我们要求作出回应的管理行动计划和完成的日期.
Updates: 我们的员工将定期分享正在进行的审计信息, the timeline and progress of the audit, 从实地工作中得出的任何发现，以及完成审计的任何障碍.
Draft Audit Report: 我们的审计报告包括审计的范围以及肯定的结果和发现. 报告草稿提交地区领导审查. 虽然这是管理层第一次看到审计报告草稿, 在此之前，所有调查结果都已传达给管理层.
Final Audit Report: 一旦管理层有机会审查和评论报告, it is finalized and distributed. 我们的审计报告的常设分发名单包括一些高级管理人员和校董会审计委员会主席.
Findings Follow Up: 根据调查结果，本办公室对负责行动计划的管理人员进行了复查, 以确保管理行动计划得到满意的实施. 在我们确信采取了适当的应对措施之前，调查结果不会结束. 在行政领导和审计委员会的定期会议上，向其提交了正规赌博十大平台排行过去的调查结果的报告.
